Можно ли на переплату по строке 110 декларации по УСН (6%) уменьшить сумму налога?

Comments

• Здравствуйте!
  

  Цитата: Как она получилась, это сумма уплаченных обязательных взносов в ПФР и ОМС в 4ом квартале превысила сумму расчётного налога за этот же 4й квартал на ХХХХ рублей.

   Неправильный подход к заполнению декларации по УСН.
  Строки 100 и 110 раздела 1.1  - это разница между налогом, начисленным за весь год, и налогом, начисленным за 9 месяцев (Приказ ФНС России от 25.12.2020 N ЕД-7-3/958@).
• Декларация заполнялась в программе "Налогоплательщик ЮЛ" и ошибок не было выявлено.
  
  

  Цитата: Неправильный подход к заполнению декларации по УСН.

    Декларация заполнялась в программе "Налогоплательщик ЮЛ" и ошибок не было выявлено.
• Значит Вы неправильно описали ситуацию.
  Напишите показатели по строкам 130-133, 140-143, строкам 020, 040-050, 070-080, 100-110.
  И еще напишите общую сумму фактически уплаченных авансовых платежей по налогу УСН за 2021 год.
• Цитата: Значит Вы неправильно описали ситуацию.

  Стр. 50, стр. 80 не заполнялись, поскольку налог > 0 и стр. 100 то же не заполнялась, потому что налог так бы отрицательный после уменьшения получился.
• Цитата: Стр. 50, стр. 80 не заполнялись, поскольку налог > 0 и стр. 100 то же не заполнялась, потому что налог так бы отрицательный после уменьшения получился.

  Если не хотите отвечать на уточняющие вопросы, то можете этого не делать.
• Цитата:

  Цитата: Если не хотите отвечать на уточняющие вопросы, то можете этого не делать.

  130 - 11474.00                 020 - 1255.00
  131 - 23721.00                 040 - 2028.00
  132 - 36561.00                 070 - 1667.00
  133 - 46294.00                 общая сумма упл. налога 4950.00
  
  Больше не кто не может ответить?
• Добрый день!
  

  Цитата: Больше не кто не может ответить?

  Ответы даются в течение трёх рабочих дней. Это оговаривается в правилах форума.
  Если Вы не получите ответа в течение трёх рабочих дней, пришлите любому модератору личное сообщение со ссылкой на эту тему, и он отошлёт Ваш вопрос нашему штатному эксперту.
• Цитата: Ответы даются в течение трёх рабочих дней. Это оговаривается вправилах форума.

  Сори, понял. Буду ждать.
• Добрый день!
  
  С такой манерой общаться Вам вряд ли будут отвечать.
  
  Вас просили всего лишь показать Ваши цифры:
  

  Цитата: Напишите показатели по строкам 130-133, 140-143, строкам 020, 040-050, 070-080, 100-110.И еще напишите общую сумму фактически уплаченных авансовых платежей по налогу УСН за 2021 год.

  Ваш ответ после долгих препирательств всё-равно далёк от того, что с Вас спрашивали:
  

  Цитата: 130 - 11474.00                 020 - 1255.00131 - 23721.00                 040 - 2028.00132 - 36561.00                 070 - 1667.00133 - 46294.00                 общая сумма упл. налога 4950.00

  Попробую разобраться в Ваших "хитросплетениях", но за результат не ручаюсь.
  
  130 - 11474.00         
  131 - 23721.00                 
  132 - 36561.00                 
  133 - 46294.00         
  
  140 - ???  10 219
  141 - ???  20 438
  142 - ???  31 611
  143 - ???  40 874
  Вы не указали страховые взносы...
  Я попытался "реставрировать" Ваши страховые платежи исходя из итоговых сумм и годовой суммы фиксированного взноса ИП.
  Если Вы платили ещё и 1% сверх 300 т.п. дохода, тогда строка 143 будет другой.
  Но я этого не знаю, поэтому восстанавливаю то, что есть...
  
  Возвращаемся к самому началу:
  020 - 1255.00 
  040 - 2028.00
  070 - 1667.00
  Это были Ваши данные.
  
  Итоговая цифра должна быть:
  100 -   470,00
  
  Соответственно той проблемы, о которой Вы спрашивали, нет.
  Если Вы платили ещё и 1%, то пожалуйста, сообщите, пересчитаем. Там тоже есть нюансы...
  
  Успехов!
• 140 - ???  10 219
  141 - ???  20 438
  142 - ???  31 611
  143 - ???  40 874
  
  

  Цитата: 140 - ???  10 219141 - ???  20 438142 - ???  31 611143 - ???  40 874

  Здравствуйте! Это и есть уплаченные взносы в 2021 г. Ещё уплачено 1% свыше 300 тыс. 954+2140 в 2021 г.
• Добрый день!
  

  Цитата: Ещё уплачено 1% свыше 300 тыс. 954+2140 в 2021 г.

  Значит строка 143 будет 40 874 +954 + 2140 = 43 968
  
  Тогда считаем строку 100: 
  46 294 - 43 968 - 1255 - 2028 - 1667 = -2 624
  Поскольку в строке 100 минуса быть не может, это означает, что строка 100 = 0
  А строка 110 = 2 624,00
  Это строка "Сумма налога к уменьшению за налоговый период..."
  После того, как Вы сдадите баланс за год и налоговики его проверят, у Вас в расчетах с бюджетом появится переплата в размере 2624 рубля.
  Вы её можете попросить перечислить на расчетный счет (если нет недоимки по другим налогам и взносам), либо зачесть в счет будущих платежей.
  Например, в счет уплаты авансового платежа за 1 квартал 2022 года.
  Своё решение Вы оформляете заявлением о возврате или зачете излишне уплаченного налога. По специальной форме.
  Оставить в счет будущих платежей можно и без заявления, но тогда налоговики сами решают, в счет каких Ваших налогов зачитывать. Иногда бывают весьма неожиданные "решения" налоговиков. Поэтому я обычно рекомендую написать заявление о зачете в счет будущих платежей именно по "упрощённому" налогу.
  
  Успехов!
• Цитата: А строка 110 = 2 624,00

  Спасибо Вам, Александр! Я то же так считал, только на 2 рубля больше, т. к. стр. 143 = 43 970 (сейчас посмотрел взносы 40 876 составили, но не важно). Короче всё таки мне кажется я нашёл ошибку и вот в чём дело, не будет ни какой переплаты по налогу! Сумма начисленного налога за 4 квартал составила 9733 и только на эту сумму можно уменьшить из взносов 10 219. Тогда стр. 143 = 41 344 и в стр.110 получится НОЛЬ.
• Цитата: Сумма начисленного налога за 4 квартал составила 9733 и только на эту сумму можно уменьшить из взносов 10 219.

  Откуда Вы это взяли?
  Это ошибочное утверждение.
• Цитата: Это ошибочное утверждение.

  Вы хотите сказать, что квартальный взнос 10 219 + взносы 1% учитываются полностью на уменьшение, даже если начислен налог в 9 000?
• Цитата: Вы хотите сказать, что квартальный взнос 10 219 + взносы 1% учитываются полностью на уменьшение, даже если начислен налог в 9 000?

  Я не понимаю, что Вы хотите спросить.
  
  Все расчеты по налогообложению УСН идут нарастающим итогом с начала года.
  Отдельно налог за 4 квартал не определяется и не начисляется.
• Цитата: Я не понимаю, что Вы хотите спросить.

  Стр. 133 = 46 294, что мы пишем в стр. 143? Сумму всего уплаченных взносов или же сумму на которую можно уменьшить налог? Ведь налог уменьшается до Нуля, а не до отрицательных единиц.
• Цитата: Стр. 133 = 46 294, что мы пишем в стр. 143? Сумму всего уплаченных взносов или же сумму на которую можно уменьшить налог?

  Сумму фактически уплаченных взносов, на которую можно уменьшить налог. Т.е., не больше налога.
  Только я второй раз Вам повторяю - нет квартального налог, есть только годовой налог. Вот, в пределах годового налога и уменьшаете.
  И в результате получаете не минусовый налог, а сумму, ранее уплаченных авансовых платежей, которые уменьшаются и их можно вернуть или зачесть в счет уплаты будущих платежей.
  
  Вам надо подтянуть азы.
  Вот, рекомендую, у нас есть статья, как раз для начинающих:
  «Глава 26.2 НК РФ. Упрощенная система налогообложения (УСН или «упрощенка»)» 
  
  Успехов!
• Цитата: И в результате получаете не минусовый налог, а сумму, ранее уплаченных авансовых платежей, которые уменьшаются и их можно вернуть или зачесть в счет уплаты будущих платежей.

  Тогда получается, если к примеру в 4ом квартале я не работал, а взносы в ПФР и ОМС (поквартально) оплатил 10 219, то на 2022г. у меня переплата на эту сумму и я могу её зачесть в счёт будущих платежей?
• Цитата: Тогда получается, если к примеру в 4ом квартале я не работал, а взносы в ПФР и ОМС (поквартально) оплатил 10 219, то на 2022г. у меня переплата на эту сумму и я могу её зачесть в счёт будущих платежей?

  Да, такое тоже может быть. При условии, что Вы платили авансовые платежи в предыдущие кварталы.
  
  Успехов!
• Цитата: Да, такое тоже может быть. При условии, что Вы платили авансовые платежи в предыдущие кварталы.

  Значит 2 624 всё же переплата и могу подать заявление в ФНС на зачёт налога в 2022 году? И за какой квартал?
• Цитата: Значит 2 624 всё же переплата и могу подать заявление в ФНС на зачёт налога в 2022 году?

  Да, можете.
  
  

  Цитата: И за какой квартал?

  В счет оплаты авансовых платежей ближайших кварталов. 
  В заявлении Вам не обязательно указывать конкретные кварталы. Тогда зачтутся ближайшие.
  Например, 1 квартал 2022 г. Если останется остаток, то и на второй квартал перенесёте и т.д., пока не кончится переплата.
  Когда переплаты не хватит, доплатите деньгами.
  
  Успехов!
• Цитата: В заявлении Вам не обязательно указывать конкретные кварталы. Тогда зачтутся ближайшие.

  Как я понял ФНС должна дать ответ (результат) на моё заявление?
• Добрый день!
  

  Цитата: Как я понял ФНС должна дать ответ (результат) на моё заявление?

  Если Вы подали заявление, то да, должен быть ответ.
  Если ВЫ не подадите никакого заявления, налоговики сделают зачёт сами. Но в этом случае они Вам ничего не сообщат. Вы зачет увидите в выписке о расчетах с бюджетом или в личном кабинете.
  
  Подать заявление о зачете я Вам советовал для того, чтобы Вы могли руководить ситуацией.
  
  Успехов!
• Цитата: Подать заявление о зачете я Вам советовал для того, чтобы Вы могли руководить ситуацией.

  Искал бланк заявления в ЛК ИП ФНС и что то не нашёл я формы или можно в свободном виде подать?
• Заявление о зачете суммы излишне уплаченного (подлежащего возмещению) налога (сбора, страховых взносов, пеней, штрафа) (КНД 1150057).
  Применяется с 23 октября 2021 года.
  Форма заявления утверждена Приказом ФНС России от 14.02.17 № ММВ-7-8/182@
  
  Должна быть и в личном кабинете.
• Цитата: Должна быть и в личном кабинете.

  Это заявление я нашёл и заполнил в программе "Налогоплательщик ЮЛ" , только отравлял через ЛК ИП, т. к. в программе не смог загрузить копии платёжных документов. В общем ФНС приняла к рассмотрению, жду ответа.
  Александр, большое Вам спасибо за помощь и разъяснения нужных моментов!!
• Добрый день!
  

  Цитата: Это заявление я нашёл и заполнил в программе "Налогоплательщик ЮЛ" , только отравлял через ЛК ИП, т. к. в программе не смог загрузить копии платёжных документов. В общем ФНС приняла к рассмотрению, жду ответа.

  Если что-то пойдёт не так, пишите, будем разбираться!
  
  Удачи!
• Цитата: Если что-то пойдёт не так, пишите, будем разбираться!

  ОК, спасибо!
• Сообщение-вопрос удалено модератором. Задайте, пожалуйста, этот вопрос в НОВОЙ теме.
• Цитата: Добрый день!Скажите, пожалуйста, такая же ситуация.ИП на УСН (ДОХОДЫ) без работников. В  Заявлении о зачете суммы излишне уплаченного (подлежащего возмещению) налога (сбора, страховых взносов, пеней, штрафа) (КНД 1150057):1. Статус плательщиканалогоплательщикилиплательщик страховых взносов?2.  Зачесть излишне уплаченную суммуналогаилистраховых взносов?3. В этом случае какой указывать КБК?  Поналогу при УСНилипо страховым взносам?130 - 13 500    110 - 225 000           140 - 10 218131 - 27 000     111 - 450 000           141 - 23 718132 - 40 500     112 - 675 000           142 - 27 586133 - 54 000     113 - 900 000           143 - 48 023020 - 3 282040 - прочерк050 - прочерк070 - 9 632080 - прочерк100 - прочерк101 - прочерк110 - 6 937Заранее благодарна)

  Добрый день!
  На нашем форуме нельзя задавать вопросы в чужих темах. Пожалуйста, новый вопрос задавайте в новой теме. Для этого Вам нужно всего лишь нажать зелёную кнопку "Задать вопрос" на любой странице форума и в открывшемся окне разместить свой вопрос. Ознакомьтесь, пожалуйста, с правилами форума.
  
  В этой теме Вам не ответят, а в новой ответят обязательно.
• Цитата: Если что-то пойдёт не так, пишите, будем разбираться!

  Здравствуйте, Александр! Сегодня получил ответ от ФНС. Теперь я могу уменьшить начисленный налог на указанную сумму? Вопрос - в каком квартале это можно сделать или же на моё усмотрение?
  Ещё прислали так называемое СОГЛАСИЕ, отвечать на его обязательно? 
• Добрый день!
  

  Цитата: Сегодня получил ответ от ФНС. Теперь я могу уменьшить начисленный налог на указанную сумму? Вопрос - в каком квартале это можно сделать или же на моё усмотрение?

  Да, теперь можете уменьшать налоги и авансовые платежи на указанную сумму (пока она не кончится).
  Начинать можете прямо с 1 квартала.
  Но я думаю, Вам уже можно расслабится и получать удовольствие - все зачеты за Вас сделают налоговики сами.
  Для этого налоговики и предлагают Вам выбрать форму информирования о налоговой задолженности.
  Выберите, как Вам удобнее получать оперативную информацию и сообщите налоговикам в любой форме (наверное, через личный кабинет, как Вам уже привычнее 😀) 
  
  Но увы, полностью расслабиться не получится. Авансовые платежи Вам надо платить поквартально, а информацию о низ и начисление они сделают через год, когда получать от Вас налоговую декларацию. Поэтому Вам придётся самостоятельно считать, сколько пойдёт в зачет, а сколько нужно будет снова платить (когда переплата кончится). 
  
  Успехов!
• Цитата: Но увы, полностью расслабиться не получится. Авансовые платежи Вам надо платить поквартально

  Т. е. больше никаких извещений в ФНС не надо, просто сумму переплаты уменьшаем частями поквартально (если так получается) до нуля?
  СОГЛАСИЕ заполнил и отправил в ФНС.
• Цитата: Т. е. больше никаких извещений в ФНС не надо, просто сумму переплаты уменьшаем частями поквартально (если так получается) до нуля?

  Да, всё так.
  
  

  Цитата: СОГЛАСИЕ заполнил и отправил в ФНС.

  Тоже неплохо 😀
  
  Успехов!
• Цитата: Да, всё так.

  Большое человеческое спасибо Вам, Александр!
  
  Здравствуйте! Подскажите пожалуйста, нужно ли мне подавать какую либо уточнённую декларацию по поводу уменьшения суммы налога в 2022 году на переплату за 2021 год (налоговая о добрела уменьшение) ?