В каком периоде принять опоздавшие документы от поставщика за предыдущий квартал?
Добрый день! Подскажите пожалуйста .
ООО на ОСНО , пришли документы от поставщика (т/н и счет фактура ) с опозданием , документы выписаны 2 кв 2017 г., пришли в 3 кв 2017. Можно ли их учесть в 3 квартале 2017 г. .
Счет фактуру понятно , что я могу зачесть в течении 3 лет , но для этого мне нужно основание первичный документ , могу ли я товарку посадить в 3 квартале, ведь прибыль нарастающим итогом считается.
ООО на ОСНО , пришли документы от поставщика (т/н и счет фактура ) с опозданием , документы выписаны 2 кв 2017 г., пришли в 3 кв 2017. Можно ли их учесть в 3 квартале 2017 г. .
Счет фактуру понятно , что я могу зачесть в течении 3 лет , но для этого мне нужно основание первичный документ , могу ли я товарку посадить в 3 квартале, ведь прибыль нарастающим итогом считается.
Comments
-
Добрый день.
А когда фактически вами был получен товар, документы на который пришли с опозданием? И когда он был реализован? -
Цитата: А когда фактически вами был получен товар, документы на который пришли с опозданием? И когда он был реализован?Добрый день! товар фактически получили во 2 квартале , закрывающие документы не дошли в бухгалтерию вовремя, соответственно запросили у поставщика новые документы, прислали почтой. Товар не на реализацию, это для нужд организации.
-
Цитата: товар фактически получили во 2 кварталеТогда нужно было оформить неотфактурованную поставку (см. раздел V Методических указаний по учету МПЗ, утв. приказом Минфина № 119н), на форуме обсуждали этот вопрос много раз.Цитата: Товар не на реализацию, это для нужд организации.Если материалы не использовались (лежали на складе) до окончания полугодия, то и не было оснований признавать расход в налоговом учете.
В остальных же случаях действуют по правилам, установленным ст. 54 НК РФ:Цитата:1. Налогоплательщики-организации исчисляют налоговую базу по итогам каждого налогового периода на основе данных регистров бухгалтерского учета и (или) на основе иных документально подтвержденных данных об объектах, подлежащих налогообложению либо связанных с налогообложением.При обнаружении ошибок (искажений) в исчислении налоговой базы, относящихся к прошлым налоговым (отчетным) периодам, в текущем налоговом (отчетном) периоде перерасчет налоговой базы и суммы налога производится за период, в котором были совершены указанные ошибки (искажения).В случае невозможности определения периода совершения ошибок (искажений) перерасчет налоговой базы и суммы налога производится за налоговый (отчетный) период, в котором выявлены ошибки (искажения). Налогоплательщик вправе провести перерасчет налоговой базы и суммы налога за налоговый (отчетный) период, в котором выявлены ошибки (искажения), относящиеся к прошлым налоговым (отчетным) периодам, также и в тех случаях, когда допущенные ошибки (искажения) привели к излишней уплате налога.
