Как вернуть излишне уплаченный НДФЛ при выплате дивидендов наследнику соучредителя?

Comments

• Добрый вечер.
  Вы изначально поступили не верно. Т.к. по решению суда вы должны были выплатить конкретную сумму 300тыс., вы должны были эту сумму и перечислить. А вот НДФЛ вы должны были начислить и не удерживать,т.к. плательщиком НДФЛ является получатель дохода. а вы удержали сумму НДФЛ из 300тыс., тем самым не выполнили свои обязательства по решению суда, поэтому судебные приставы и выставили вам суммы с учетом недоплаты до 300тыс. Вы должны были сообщить получателю дохода о том, что у него образовалась задолжность по НДФЛ(заказным письмом) в сумме исчисленного НДФЛ с перечисленных сумм. И отразить НДФЛ в отчете 6 НДФЛ, как не удержанную сумму. В отчете 2-НДФЛ такие доходы отражаются справками 2-НДФЛ с признаком 2. И должны быть сданы в налоговую до 30 марта 2019г. Налоговая, получив такую справку ставит, получателю дохода долг по НДФЛ в сумме,которую вы исчислили, но не удержали.
  Вам сейчас необходимо сдать корректирующие отчеты 6-НДФЛ, где вы укажите суммы удержанного налога как не удержанные:
    В Разделе 1 : 
  - по строке 020 - сумма дохода (та же, что и по строке 130 раздела 2), и укажите эту же сумму в 025 стр.
  - по строке 040 - сумма исчисленного НДФЛ, и укажите эту же сумму в 045 строке
  - по строке 080 – та же сумма исчисленного НДФЛ в качестве  неудержанного налога
    В Разделе 2 : 
                     - по строке 100 - дата получения дохода, 
                     -  по строке 130 - сумма дохода,
                    - в остальных строках (110, 120, 140) – нули;
  
  Затем, пройти сверку в налоговой и убедится в том, что у вас произошла переплата по НДФЛ, т.к. Компания не является плательщиком этого налога и не может своими деньгами платить этот налог. И подать заявление на возврат суммы переплаты, объяснив причину переплаты и приложив копии документов, подтверждающих этот факт.
  Удачи вам.
• Добрый день. Спасибо Вам, подробно изучу и все исправлю. В уточненных 6 - НДФЛ  отдельно за 1 квартал, 1 полугодие во всех этих строках в  1 и 2 разделах показываю же ,наверное, все начисленные и выданные доходы и  начисленные и удержанные НДФЛ, с учетом зарплат и НДФЛ всех работников? А в 6-НДФЛ за 9 м-в  включить то, что  списали с организации служба судебных приставов? Сообщить получателю  дохода о задолженности по НДФЛ  необходимо, хоть и с опозданием?  Спасибо.
• Цитата: Спасибо Вам, подробно изучу и все исправлю. В уточненных 6 - НДФЛ  отдельно за 1 квартал, 1 полугодие во всех этих строках в  1 и 2 разделах показываю же ,наверное, все начисленные и выданные доходы и  начисленные и удержанные НДФЛ, с учетом зарплат и НДФЛ всех работников? А в 6-НДФЛ за 9 м-в  включить то, что  списали с организации служба судебных приставов? Сообщить получателю  дохода о задолженности по НДФЛ  необходимо, хоть и с опозданием?  Спасибо.

  Добрый день.
  Все верно вы в 020 стр. 1 раздела, например, показываете все начисленные доходы, в том числе и дивиденды, а в 025 строке показываете только сумму дивидендов. Точно также и в 040 - сумму всего начисленного НДФЛ с сумм всех доходов строки 020, а в 045 строке НДФЛ начисленный только на дивиденды,т.е. на сумму строки 025 и укажите эту сумму в строке 080.
  Получателю дохода обязательно, даже с опозданием отправьте заказное письмо о сумме не удержанного НДФЛ.
  Удачи вам.
• Большое спасибо.
• Зимфира Г, рада была вам помочь.😀