НДС при взаимозачете

Comments

• Добрый день!
   Организация В оказывала услуги фирме А(из других тем выяснено).НДС при принятии услуги на учет приняли к вычету.При проведении зачета будет считаться,что вы оплатили фирме А.Изменений по НДС не происходит.
• По логике Вы правы. Но все так просто.
  Вот на сайте  http://Ссылка удалена модератором. Размещать ссылки и гиперссылки на другие СМИ и коммерческие сайты без согласования с администрацией портала запрещено правилами форума    об этом показано:
  
  Предельного внимания требует операция по зачету «пестрого» в отношении НДС обязательства. Речь идет о случаях, когда в задолженности одного участника взаимозачетной сделки перемешались облагаемые и не облагаемые налогом операции. Зачет данных обязательств ведет к такому же несовпадению сумм НДС, как и в случае с разными налоговыми ставками.
  При проведении взаимозачета таких задолженностей перед бухгалтером возникает очень сложная задача по учету «разномастного» НДС. И здесь крайне важно детально и правильно составить акт взаимозачета. Подробнейшим образом в нем должны быть отражены не только суммы НДС по обязательствам сторон, но и налог, относящийся к погашаемой задолженности сторон. Иногда расчет сумм взаимозачтенного НДС помещается непосредственно в акте взаимозачета. Если этот расчет слишком громоздкий, его можно сделать в виде отдельного приложения к акту.
  Пример взаимозачета 7
  В марте 2003 года ЗАО «Азимут» отгрузил для ОАО «Вектор» товары на сумму 810 000 руб. (в том числе НДС 20% -- 135 000 руб.). Товары были доставлены транспортом покупателя.
  В том же месяце «Вектор» отгрузил в адрес «Азимута» свою продукцию на сумму 720 000 руб. (в том числе НДС 20% -- 120 000 руб.). Доставка и страховка груза были оплачены «Вектором» и подлежат возмещению покупателем. Стоимость страховки груза -- 29 200 руб. без НДС. Стоимость доставки -- 120 000 руб. (в том числе НДС 20% -- 20 000 руб.). Таким образом, сумма задолженности «Азимута» перед «Вектором» -- 869 200 руб. (720 000 руб. + 29 200 руб. + 120 000 руб.).
  По окончании месяца стороны провели зачет взаимной задолженности на сумму 810 000 руб. Причем НДС по задолженности «Вектора» в полной сумме относился к зачтенным обязательствам. Расчет суммы НДС, относящегося к погашенной задолженности «Азимута», был сделан в акте взаимозачета (см. таблицу).
  Таким образом, после проведения взаимозачета на сумму 810 000 руб. ОАО «Вектор» поставило к вычету «входной» НДС на сумму 135 000 руб. В то же время ЗАО «Азимут» получило право на вычет «входного» НДС в размере 130 133 руб.
  Таблица.
• Добрый день. seismoset! Пожалуйста, не восстанавливайте ссылку: её размещение противоречит правилам форума . При цитировании указывайте, пожалуйста, автора, источник и дату публикации, но без гиперссылок. Таковы требования правил форума.