Расчет ЕНВД для ИП при грузоперевозках
Здравствуйте, уважаемые, участники форума! Проверьте🤯, пожалуйста, мой расчет за 1-ый квартал
ИП(без наемных работников) на ЕНВД Грузоперевозки Моск.обл. 1 транспортное средство(легковой автомобиль)
1) Шаг первый
НБ = БД x К1 x К2 x (ФП1 + ФП2 + ФП3)
где НБ - налоговая база;
БД - базовая доходность в месяц.
Для деятельности по оказанию автотранспортных услуг по перевозке грузов данный показатель установлен в размере 6000 руб. (п. 3 ст. 346.29 НК РФ);
К1 - коэффициент-дефлятор; на 2015 г = 1,798
К2 - корректирующий коэффициент. Московская область 1
ФП1, ФП2, ФП3 - значения физического показателя в первом, втором и третьем месяцах квартала соответственно. В моем случае 1 транспортное средство в каждом месяце 1 квартала соответственно.
НБ = 6000 *1,798*1*(1+1+1) = 32 364
2) Шаг второй
ЕНВД = НБ x С,
где НБ - налоговая база;
С - ставка налога, которая составляет 15% (ст. 346.31 НК РФ).
ЕНВД = 32 364*15 % = 4 854,60 руб.
3) Шаг третий. Уменьшить исчисленную сумму ЕНВД на сумму налоговых вычетов (п. п. 2, 2.1 ст. 346.32 НК РФ).
За год в ПФР фиксированные платежи за себя 22 301,16(ПФР платежи в полном объеме 18 650,58 руб Страховая часть и ФОМС 3650,58). .
Беру без учета 1 % с превышения дохода 300 000 руб. в год.
Оплата ежеквартальная т.е. 5575,29 руб.
Итого в бюджет за 1 квартал 4854,60 - 5575,29 = -720,69 руб.
Спасибо за внимание!
ИП(без наемных работников) на ЕНВД Грузоперевозки Моск.обл. 1 транспортное средство(легковой автомобиль)
1) Шаг первый
НБ = БД x К1 x К2 x (ФП1 + ФП2 + ФП3)
где НБ - налоговая база;
БД - базовая доходность в месяц.
Для деятельности по оказанию автотранспортных услуг по перевозке грузов данный показатель установлен в размере 6000 руб. (п. 3 ст. 346.29 НК РФ);
К1 - коэффициент-дефлятор; на 2015 г = 1,798
К2 - корректирующий коэффициент. Московская область 1
ФП1, ФП2, ФП3 - значения физического показателя в первом, втором и третьем месяцах квартала соответственно. В моем случае 1 транспортное средство в каждом месяце 1 квартала соответственно.
НБ = 6000 *1,798*1*(1+1+1) = 32 364
2) Шаг второй
ЕНВД = НБ x С,
где НБ - налоговая база;
С - ставка налога, которая составляет 15% (ст. 346.31 НК РФ).
ЕНВД = 32 364*15 % = 4 854,60 руб.
3) Шаг третий. Уменьшить исчисленную сумму ЕНВД на сумму налоговых вычетов (п. п. 2, 2.1 ст. 346.32 НК РФ).
За год в ПФР фиксированные платежи за себя 22 301,16(ПФР платежи в полном объеме 18 650,58 руб Страховая часть и ФОМС 3650,58). .
Беру без учета 1 % с превышения дохода 300 000 руб. в год.
Оплата ежеквартальная т.е. 5575,29 руб.
Итого в бюджет за 1 квартал 4854,60 - 5575,29 = -720,69 руб.
Спасибо за внимание!
Comments
-
Добрый вечер.
👏👏Цитата:Итого в бюджет за 1 квартал 4854,60 - 5575,29 = -720,69 руб.Только Вы же понимаете, что налог будет не отрицательный. Он будет равен 0.
Если у Вас фиксированные взносы больше налога, то неучтенная сумма налога не переносится на следующий квартал. -
Добрый вечер! ЕНВД = 32 364*15 % = 4 854,60 руб. Вы можете уменьшить не более чем на половину, т.е . 2428 руб. Вы должны оплатить за квартал
Налогоплательщики ЕНВД имеют право уменьшить сумму налога, исчисленную за налоговый период, на суммы платежей (взносов) и пособий, которые были уплачены в пользу работников, занятых в тех сферах деятельности налогоплательщика, по которым уплачивается единый налог. (п. 2 статья 346.2 НК РФ)
При этом сумма такого уменьшения не может быть больше, чем 50 % исчисленного налога.
Индивидуальные предприниматели, которые не имеют наемных работников - то есть они не производят выплаты и иные вознаграждения физическим лицам -могут уменьшить сумму единого налога на вмененный доход на сумму уплаченных (за себя) в фиксированном размере страховых взносов в ПФР и ФФОМС без применения 50 % ограничения. -
Цитата: Добрый вечер! ЕНВД = 32 364*15 % = 4 854,60 руб. Вы можете уменьшить не более чем на половину, т.е . 2428 руб. Вы должны оплатить за кварталOlya89 в первом посте указано, чтоЦитата:ИП(без наемных работников)на ЕНВД Грузоперевозки Моск.обл. 1 транспортное средство(легковой автомобиль)
-
Всем доброе утро. Спасибо за отклик. Значит итог расчета в бюджет: 0 за 1 квартал? А так же последующие: 2,3,4
-
Цитата: Всем доброе утро. Спасибо за отклик.Значит итог расчета в бюджет: 0 за 1 квартал? А так же последующие: 2,3,4Добрый день.
Все верно. При условии оплаты ФП налог будет равен 0. -
Еще раз спасибо за ответы и разъяснения👏. С этим вопросом разобралась с Вашей помощью 😀
