Как оформить списание кредиторской задолженности между ИП на ЕНВД и УСН (покупатель) и ООО на УСН (поставщик)?

Comments

• Цитата: Добрый день.Есть ИП на ЕНВД+УСН (Покупатель) и ООО на УСН (Поставщик). Покупатель ИП должен ООО Поставщику сумму за поставку товаров с августа 2018г. В марте 2019г. Поставщик ликвидирован. Задолженность востребована не была.Подскажите пожалуйста как правильно оформить списание невостребованной задолженности. Икак для ИП отразится это на налогообложении?Спасибо.

  Добрый день! Согласно правилам форума , в одной теме задается один вопрос. Каждый новый вопрос надо задавать в новой теме. Поэтому первый вопрос остаётся в этой теме, а второй (я его выделила синим цветом) задайте, пожалуйста, в НОВОЙ теме.
• Цитата: Есть ИП на ЕНВД+УСН (Покупатель) и ООО на УСН (Поставщик). Покупатель ИП должен ООО Поставщику сумму за поставку товаров с августа 2018г. В марте 2019г. Поставщик ликвидирован. Задолженность востребована не была.Подскажите пожалуйста как правильно оформить списание невостребованной задолженности

  Добрый день!
   Вам эту сумму надо будет отразить в доходах по УСН на дату ликвидации кредитора (поставщика).

  Цитата: Статья 346.15 НК РФ - Порядок определения доходов1.При определении объекта налогообложения учитываются доходы, определяемые в порядке, установленном пунктами 1 и 2 статьи 248 настоящего Кодекса....Статья 248 НК РФ - Порядок определения доходов. Классификация доходов1. К доходам в целях настоящей главы относятся:1) доходы от реализации товаров (работ, услуг) и имущественных прав (далее - доходы от реализации).В целях настоящей главы товары определяются в соответствии с пунктом 3 статьи 38 настоящего Кодекса;2) внереализационные доходы.При определении доходов из них исключаются суммы налогов, предъявленные в соответствии с настоящим Кодексом налогоплательщиком покупателю (приобретателю) товаров (работ, услуг, имущественных прав).Доходы определяются на основании первичных документов и других документов, подтверждающих полученные налогоплательщиком доходы, и документов налогового учета.Доходы от реализации определяются в порядке, установленном статьей 249 настоящего Кодекса с учетом положений настоящей главы.Внереализационные доходы определяются в порядке, установленном статьей 250 настоящего Кодекса с учетом положений настоящей главы.Статья 250 НК РФ - Внереализационные доходыВ целях настоящей главы внереализационными доходами признаются доходы, не указанные в статье 249 настоящего Кодекса.Внереализационными доходами налогоплательщика признаются, в частности, доходы:18)в виде сумм кредиторской задолженности (обязательства перед кредиторами), списанной в связи с истечением срока исковой давности или по другим основаниям, за исключением случаев, предусмотренных подпунктами 21, 21.1 и 21.3 пункта 1 статьи 251 настоящего Кодекса. Положения данного пункта не распространяются на списание ипотечным агентом кредиторской задолженности в виде обязательств перед владельцами облигаций с ипотечным покрытием, а также на списание специализированным обществом кредиторской задолженности в виде обязательств перед владельцами выпущенных им облигаций;

  У себя составьте бухгалтерскую справку и приказ о списании кредиторской задолженности в связи с ликвидацией кредитора.
• Главбух 2003, добрый день.
  Это даже при условии, что товар и продавался и далее будет продаваться и в рамках ЕНВД (розница) и в рамках (УСН)? На данный момент не известно в какой пропорции. Т.е. все равно всю сумму задолженности учитывать как внереализационные доходы по УСН?
• Цитата: Это даже при условии, что товар и продавался и далее будет продаваться и в рамках ЕНВД (розница) и в рамках (УСН)? На данный момент не известно в какой пропорции. Т.е. все равно всю сумму задолженности учитывать как внереализационные доходы по УСН?

  Да. Ведь по ЕНВД Вы никак не принимаете в расход стоимость товара. В противном случае споры с ИФНС неизбежны.
• Добрый день!
  Уважаемые участники обсуждения! Напоминаю, что правило "в одной теме - один вопрос" относится не только к топикстартерам, но и к отвечающим. В этой теме обсуждается вопрос о документальном оформлении.
  Ответ на удалённый вопрос о налогообложении в виде исключения остаётся в этой теме. В дальнейшем прошу удалённые модератором вопросы обсуждать в отдельных новых темах, во избежание нарушения правил форума.
• Главбух 2003, еще раз добрый день. Спасибо за ответ
  
  Юлия Радская, добрый день. Спасибо за лояльность. Будем стараться
• OliaZ, пожалуйста!
  Рада была помочь!