Отражение в расчете 6-НДФЛ суммы выплаченного дохода при сторнировании отпуска
Добрый день. Подскажите как будет правильно. Сотрудник ушел в отпуск в августе месяце, рассчитали/выплатили отпуск ,выплатили зп.Перечислили деньги в налоговую. В сентябре человек принес б\л ,что в отпуске он болел и попросил разбить ему тот отпуск . Завели ему БЛ, рассчитали. Взяли прошлый документ отпуска исправили его указав, другие даты отпуска и рассчитали текущим месяцем. Вопрос, какую выплаты дохода нужно указывать, если физически человек получил все деньги ? Спасибо.
Конфигурация ЗУП 2.5
Конфигурация ЗУП 2.5
Comments
-
Цитата: Взяли прошлый документ отпуска исправили егоЭто еще зачем.
Документ оформлен и его исправлять нельзя.
Вызов из отпуска и возврат отпускных оформляется другими документами.
Фактически, при выплате зарплаты и больничного Вы должны удержать сумму, полученную работником ранее в качестве отпускных. И пересчитать НДФЛ.
Пересчет НДФЛ тоже не сложный. Только считать нужно не каждую выплату отдельно, а весь доход с начала года. И из полученной суммы НДФЛ учесть ту сумму, что раньше уже начислили и перечислили в бюджет.
Вот эти фактические суммы и надо показывать в 6-НДФЛ.
А если Вы начнете исправлять ранее оформленные документы и пересчитывать прошлые периоды, у Вас будет переплата по НДФЛ за прошлые периоды и недоплата за текущий, поскольку налоговики переплату в счет оплаты следующих периодов не засчитывают.
Так что не надо ничего пересчитывать за прошедшие периоды. Да и неправильно это всё. Неважно, как называется выплата, которую уже получило работник - отпускные или больничные, главное, что деньги он получил, значит и НДФЛ должен был быть начислен.
Успехов!
